这笔钱何时存入？谁存入？以及为何偏偏存入交行滨湖支行？

    6月19日早晨，天空零星飘着小雨。交通银行（3328. HK）沈阳分行，偌大的两个大石狮子的门口，公安人员频繁出入。交行滨湖支行门口，交通银行的蓝色行标在风雨坛街的拐角处显得异常醒目。

    9天前，交行声明：沈阳分行发现了一起客户资金被诈骗的案件。这起案件初步定性为巨额客户资金诈骗案，涉及金额2.58亿元。目前，交行已经追回1亿元。

    此案引起了各方关注。该案是由国家审计署在对交行的例行检查中查出。审计机关上报后，交行今年5月初开始对沈阳分行各个支行进行排查。5月中旬，稽核人员通过对银企资金对账单和大额存款项目的对照检查，发现滨湖支行账户与实际的资金数额不符。5月底，交行有关高层到沈阳分行宣布免去戴景富沈阳分行行长职务，新行长谭曙光随即到任。内部人说，原行长仍在沈阳分行协同调查。交行内部更是进行一系列风险排查。

    6月15日，交行董事长蒋超良在公开场合向投资者表示道歉，此次交行反应之巨大，堪称为此前银行案件中之未有。

    而本周，《证券市场周刊》通过可靠渠道独家获悉：交行沈阳分行案涉辽宁省财政厅。失陷资金中，应包括辽宁省政府部门采购资金，且"金额相当巨大"。

    可能演变成政府丑闻

    央行国库司人士表示：财政资金一般由人民银行国库资金账户管理。当预算下拨后，政府采购资金归属于财政部预算部门管理，可以由财政部门将政府采购资金从国库划到预算部门在商业银行的账户上，但同时，对具体是哪家商业银行并没有特别要求。

    知情人士称，如果真与财政厅有关，那么这笔采购资金是何时存入的？是谁将它存进？为何偏偏存入交行滨湖支行？是否获得"猫腻"？涉及多少人物，以及如何卷入此案的，现在尚不得而知。

    今年前5个月，辽宁省政府采购中心项目预算资金额1.1亿元。但辽宁省财政厅办公室工作人员对本刊表示："对此事并不十分清楚。"并拒绝置评。

    涉案人数多，金额大

    记者获知，通过公安介入，初步查明该支行包括会计主管王飞(音)、李静(音)等相关责任人在内的3名内部人员涉及此案。

    而据此前调查，涉案企业大约6家，这些企业均为房地产投资公司，每家企业涉案金额为5000万元左右。

    大致案情如下：中间人（又称：掮客）将手头比较宽裕的企业或者个人，介绍到交通银行滨湖支行办理半年以上期限的大额存款，利息约为6%，并约定存款企业的存款账户不能有资金的流动，期限至少半年，并以此促使协议存款的生成。

    随后，银行内部人员利用容易获得的存款人的各种信息（如通过伪造印鉴等方式），然后内部人员相互勾结，将存款企业的资金转入到这些外部房地产公司，用于房地产投资。只要房地产公司在约定期限内，将挪用存款人的资金重新划回支行，那么银行内部人员就可以将账务做平，前提是存款人不要求银行给出该账户的存款出入情况。但是，一旦房地产公司无法将资金返还，那么这个漏洞就很容易暴露。

    所以，如果是连续多次做案，必然至少需要两人以上的银行工作人员完成，以及一套相对熟练操作手法。

    2亿元是多次操作资金链断裂后的亏损

    专业人士分析，此次涉案金额也不止2亿元，可能在10亿元以上。"2亿元"是整个运转之后留下的窟窿，而不是整个资金链本身。这个窟窿包括：中间人的提成、内部工作人员的提成、高出银行利息的一部分、存款人的提成，以及最后的损失留下的窟窿。

    他进一步分析，如果通过高息揽存的方式将存款放入支行，支行并没好处，因为支行支付给存款人的利率，都是总行统一通过基准利率加上FTP浮动来确定的，高出标准的利息反需支行倒贴。因此存款人获得高利息收入必是通过其他非银行渠道获得的。

    其次，从银行划走公司存款，至少需要四样重要凭证：存款人密码，存款的印鉴卡、法人授权划款委托书、公司年检后人民银行的开户许可证以及该公司的法人代表身份证。其中，客户主要资料以及相关票据放在其开户银行保险柜里，留给银行备用，另外四样均由开户人自己保管。

    一般情况下，支行采取双复核制，即一人审查一人批准。另有1到2名会计专员，专门负责将支行的情况直接汇报给总行，因此涉案银行内部人员应在2名以上。同时，账户巨额增长，沈阳分行在核查当中却没有特别注意到。

    本刊获知，交行此次诈骗案的另一名主要犯罪嫌疑人在6月17日前后已经被辽宁省公安厅的刑警抓获。但辽宁省公安厅经侦总队协调员告诉记者：不接受任何媒体和律师的采访。

    据了解，此次主犯极有可能是名叫"张金明"的人，案发后一直在逃。张是一家名为"泰安房地产开发投资公司"的副总裁。泰安房地产开发投资公司是涉案公司之一。

来源：证券市场周刊     作者：刘文君